「法学汇」以能动履职彰显合规治理司法意义

企业刑事合规是关系到企业前途命运的重大治理问题。所谓企业刑事合规，本质上是一种企业内部的刑事风险防控机制，其目的在于防范企业的刑事法律风险，以避免企业及其员工的行为给企业带来刑事责任。

对于企业来说，通过合规化管理，将企业及其从业人员的行为纳入合规化系统，自然会大大减少越轨行为的发生，从而也就大大减少了矛盾纠纷，使企业在一种和谐稳定的状态中健康成长。所以说，合规化管理不仅是诉源治理，还是企业内部社会治理的重要手段之一。

华东政法大学司法学研究院

院长、教授、博士生导师 崔永东

企业的合规治理也是一种社会治理，完善的合规体系将有助于企业内部和外部秩序的和谐稳定，故司法机关督促企业实行合规化治理可以助推社会治理现代化。显然，此种形式的社会治理与司法机关的能动作为有密切关系，故带有明显的司法特色。

企业合规的涵盖范畴

企业合规目前已经成为全球企业治理的重要方式。合规是指对企业的一种规范化治理，这种治理的依据包括行政监管法规、刑事法规、行业准则、商业惯例及商业道德规范等等。因此，我国学者将合规问题又细分为刑事合规、行政合规。合规的意思是指符合规范要求，这里的“规”是包括标准、法规、法则等在内的各种规范。2018年出台的《合规管理体系指南》指出，合规意味着组织遵守了适用的法律法规及监管规定，也遵守了相关标准、合同、有效治理原则或道德准则。可见，合规是建立在一套规范体系上的企业管理模式或治理模式。简言之，刑法方面的企业合规是刑事合规，行政法方面的企业合规是行政合规;或者说，企业合规是一个上位概念，刑事合规、行政合规等是下位概念。从广义上说，合规计划是对商业伦理或商业道德的一种弘扬，但其核心却在于刑事合规--以刑事司法视角判断。有论者指出:“广义的合规计划涵盖了从商业伦理到民事责任、行政责任，再到刑事责任的规范，层层递进，最终以刑事责任为依归和核心……合规计划以预防刑事法律风险为终极目的，以刑法激励措施作为终极推动力。换言之，合规计划以刑事激励和预防刑事法风险为核心。”这一说法可供参考。

根据学界通说，企业合规是指企业在经营过程中遵守法律和规则，为规避或减轻因违法违规经营而承担的行政责任、刑事责任和经济损失等而必须采取的一种公司治理的方式。另外，国家为鼓励企业构建或完善合规计划，需要在法律上采用激励机制，将合规作为对违规企业在行政处罚和刑事惩罚上进行减免的依据。企业合规与企业从业者特别是高管的法律责任有着密切关系，“合规”的对立面是“逾规”或“无规”，无规是没有规矩，逾规是超越规矩，这都要承担法律责任，对企业经营将构成重大风险。因此可以说，企业合规就是企业对其法律风险的防控和规避，这种法律风险主要是指行政处罚风险及刑事法律风险。

企业刑事合规的司法意义

企业刑事合规是关系到企业前途命运的重大治理问题。所谓企业刑事合规，本质上是一种企业内部的刑事风险防控机制，其目的在于防范企业的刑事法律风险，以避免企业及其员工的行为给企业带来刑事责任。换言之，企业通过完善和实施管理制度，督促从业人员的行为必须符合国家的刑事法律规范，以免因违反刑法规定而承担相应的刑事责任。

企业刑事合规的基本特点:一是把要求企业的经营必须受到刑事规范的约束作为其目的，强调以刑事法律的标准来识别、评估、防控企业的法律风险;二是赋予企业及其从业人员以防控刑事风险的义务，从此点言之，合规计划实际上是一种广泛的犯罪预防措施，可以预测、检查和遏制那些在企业运行过程中潜在的犯罪活动;三是刑事合规乃是国家刑事政策的组成部分，企业合规文化建设成为确立刑事责任的依据，成为犯罪评价和刑罚实施时必须考量的基本因素。

企业刑事合规制度为企业提供了免予刑事处罚或从宽处理的依据。构建企业的合规制度，具有如下意义:一是预防企业及其从业人员犯罪;二是在企业犯罪后，通过合规计划与实践得到司法机关与行政监管机关的谅解，并得到从宽处理，以减轻企业的刑事责任。从此意义上说，企业刑事合规是一种将企业经营活动是否合规与企业刑事责任的有无或轻重相联系的刑事风险内控机制。

文章来源：《法学杂志》 网址: http://www.fxzzzzs.cn/zonghexinwen/2022/0218/1034.html